Un contrat de location d’équipement est un contrat de location à long terme d’un équipement qui peut être utilisé pour remplir une fonction ou l’autre dans une organisation.
Le fonctionnement typique du crédit-bail d’équipement est qu’une entreprise établit un contrat avec le propriétaire d’un équipement dans lequel il s’engage à effectuer des paiements réguliers et, en échange, il utilise son équipement pendant la durée du bail.
Un bail de sa part décrit un accord qui dure 12 mois ou plus. Tout ce qui est plus court que cette gamme est appelé location d’équipement. Certains baux sont conçus de telle manière que lorsque le locataire rembourse l’argent convenu pour l’équipement, il en devient propriétaire à la fin du contrat. Il s’agit d’un moyen typique de financer un achat ainsi que la location d’équipement.
Comment fonctionne la location de matériel ?
Essentiellement, le crédit-bail peut être considéré comme une option de financement alternative pour les petites entreprises. C’est une façon de vous aider à obtenir ce dont votre entreprise a besoin maintenant avec moins d’argent de votre poche au départ.
Pour résumer, les transactions de crédit-bail impliquent un contrat entre un bailleur (généralement des concessionnaires d’équipement ou des sociétés financières spécialisées dans les baux) et un locataire (c’est-à-dire la personne qui loue l’équipement).
Le bailleur achète directement le matériel au fabricant. Le locataire est alors autorisé à utiliser l’équipement pendant un certain temps tant qu’il respecte sa part du marché et effectue les paiements mensuels convenus à temps au bailleur. Selon le type de bail, une fois le bail expiré, le locataire restitue l’équipement au bailleur, ou il peut avoir la possibilité d’acheter l’équipement.
Bien sûr, chaque bail est différent, mais il n’est pas rare de trouver des entreprises prêtes à offrir des baux de deux à cinq ans avec des taux d’intérêt entre 8,5 % et 20 %. Votre taux et vos conditions exactes varieront en fonction de votre crédit, du type d’équipement que vous cherchez à louer et même du secteur d’activité de votre entreprise.
Vous aurez généralement besoin d’un pointage de crédit personnel décent pour bénéficier des taux et des conditions les plus attractifs. Certains types d’équipements que vous pourriez être en mesure de sécuriser avec un crédit-bail d’équipement comprennent : des ordinateurs, des imprimantes, des véhicules, des meubles, de l’équipement lourd, de l’équipement médical, de l’équipement spécialisé, de l’équipement de restaurant, etc.
12 façons intelligentes pour les sociétés de location d’équipement de gagner de l’argent
Parce que l’équipement commercial spécialisé fait partie intégrante de la gestion de nombreuses entreprises, c’est ce qui souligne la stabilité de l’industrie. En effet, aujourd’hui, de nombreuses entreprises font la queue pour offrir des options de location aux entreprises bloquées. En fait, le monde de la location d’équipement est assez concurrentiel.
À ce stade, vous vous demandez peut-être comment les sociétés de leasing gagnent leur argent. La réponse évidente est la location d’équipement contre de l’argent, mais cela peut vous intéresser de savoir que ce n’est pas la seule façon dont les sociétés de location d’équipement gagnent leur salaire.
Il existe plusieurs façons de gagner de l’argent grâce à un modèle commercial de location d’équipement, notamment le loyer provisoire, les dépôts retenus, les frais, les prolongations de bail, les frais de retour non conformes, les définitions de la juste valeur marchande et les rachats de fin de bail pour les équipements qui ne peuvent pas être retournés.
Ces points s’expliquent ainsi :
1. Loyer provisoire
Lorsque les sociétés de location de matériel fournissent du matériel avant la date de début du bail, les contrats de location leur permettent souvent de facturer le loyer complet (au prorata) pour la période entre la livraison et la date de début du bail. Les locataires doivent être conscients que si le montant de ce loyer provisoire n’est pas plafonné dans le contrat de bail, ils peuvent s’exposer à des surcoûts budgétaires.
2. Dépôts retenus
Une autre façon dont les sociétés de crédit-bail d’équipement gagnent de l’argent est grâce aux dépôts retenus. Les baux exigent souvent des dépôts et d’autres frais initiaux (frais d’engagement ou frais de restockage) et les contrats de location incluent généralement un libellé qui rend ces dépôts non remboursables dans des circonstances prévisibles. Le locataire doit tenter de garantir des remboursements de dépôt raisonnables, mais si un locataire ne récupère presque jamais les dépôts, cette dépense doit être incluse dans le coût global de la location.
3. Prolongations de bail
Une autre façon pour les sociétés de location d’équipement de gagner de l’argent consiste à prolonger les baux. Les sociétés de leasing d’équipement cherchent à structurer les contrats de location de manière à ce que les prolongations de bail soient presque une certitude. Ils atteignent cet objectif avec des dispositions qui rendent extrêmement difficile pour les bailleurs de se conformer aux exigences de préavis et de retour, le non-respect entraînant souvent des prolongations de bail automatiques.
4. Frais de retour non conforme
Les sociétés de location d’équipement incluent souvent des conditions de retour « tout mais pas moins que tout », qui stipulent que le loyer d’un programme complet d’équipement continuera en vigueur jusqu’à ce que chaque équipement du programme soit restitué.
Les locataires doivent aborder toutes les conditions, mais pas moins que toutes, avec une extrême prudence, car en plus d’entraîner des prolongations de bail, elles peuvent entraîner des frais substantiels. D’autres types de conditions de retour peuvent également être coûteux, il est donc impératif que les locataires examinent attentivement les contrats de location pour les risques posés par un retour non conforme.
5. Définitions de la juste valeur marchande
Un autre écueil pour les locataires est de ne pas définir correctement la juste valeur marchande (JVM) à la fin du bail, c’est-à-dire ce que les locataires doivent payer si le retour de l’équipement est impossible et qu’ils ne veulent pas prolonger le bail. Si le contrat de location permet essentiellement à la société de location d’équipement de nommer la JVM, les locataires qui ne peuvent pas restituer l’équipement devront très probablement payer une JVM gonflée ou continuer à payer.
Même si un accord mutuel sur la JVM est requis, un locataire peut se retrouver dans la même situation car les loyers du bail continueront jusqu’à ce qu’un accord mutuel soit conclu.
6. Rachats en fin de bail
Lorsque les locataires sont placés dans une situation où ils doivent soit prolonger les baux, soit payer la JVM souvent excessive pour l’équipement, ils choisissent parfois ce dernier. Alors que les sociétés de location de matériel préfèrent généralement que les locataires prolongent les baux, elles peuvent également profiter de la vente du matériel à un prix qui leur est favorable.
7. Pénalités pour remboursement anticipé
La plupart des locataires préfèrent signer un contrat de location qui leur offre le droit de résilier leur contrat de manière anticipée pour un certain nombre de raisons telles que le fait de ne plus avoir besoin de l’équipement ou que l’équipement devienne obsolète.
Dans un tel cas, la société de crédit-bail facturera au locataire un montant égal à une valeur de résiliation prédéterminée. Si la valeur de résiliation du bail est correctement structurée, cela pourrait être le moyen idéal de réaliser un profit.
8. Financement de la mise à niveau
Les sociétés de crédit-bail peuvent gagner de l’argent lorsqu’un locataire demande une mise à niveau de l’équipement dont il dispose actuellement ou demande que le contrat de location soit modifié. Si la mise à niveau n’a pas de valeur autonome ou n’est pas facilement amovible, la société de leasing paiera pour la mise à niveau. Dans un tel cas, le locataire a deux choix : soit acheter l’équipement avec son propre argent, soit accepter les termes du bail.
9. Frais d’utilisation excessive
Une autre façon dont les sociétés de location d’équipement gagnent de l’argent consiste à payer des frais résultant d’une utilisation excessive. Lorsque le matériel est restitué en bon état, les bénéfices de la vente en fin de bail seront beaucoup plus élevés. Une façon pour les sociétés de leasing de s’assurer que leur équipement reste en bon état est de mettre en place des directives strictes sur la façon d’utiliser l’équipement.
Si les directives ne sont pas suivies, l’entreprise peut imposer des pénalités, qui peuvent être payées à la fin du bail. Les pénalités sont destinées à compenser la baisse des ventes en fin de bail. Les frais d’utilisation excessive peuvent constituer un excellent moyen de réaliser des bénéfices.
10. Frais d’intérêt
Le bénéfice de financement, également appelé écart de financement, est l’un des moyens les plus évidents pour les sociétés de crédit-bail de gagner de l’argent. Plus le bénéfice de financement est élevé, plus le taux d’intérêt facturé est élevé.
Si, par exemple, une société de crédit-bail emprunte de l’argent à un taux d’intérêt de 12 % par an et facture un taux d’intérêt de 15 %, sa marge financière serait de 3 % par an.
L’industrie de la location d’équipement est une industrie de plusieurs milliards de dollars et très compétitive dans la mesure où de nombreuses sociétés de location fixent souvent leurs taux de location avec peu ou pas de profit financier. Cela les oblige à chercher d’autres moyens de gagner de l’argent, ce qui nous amène au point suivant.
11. Avantages fiscaux
Dans les contrats de location d’équipement de plusieurs millions de dollars, les avantages fiscaux offerts aux sociétés de crédit-bail jouent un rôle essentiel dans le calcul des bénéfices anticipés. Le calcul des avantages fiscaux sur les transactions est très difficile, mais la bonne nouvelle est que la technologie a permis l’invention d’un logiciel d’analyse qui le rend beaucoup plus facile.
En tant que propriétaire de l’équipement, lorsque la société de crédit-bail loue de l’équipement, elle a le droit de réclamer des avantages fiscaux pour la propriété de l’équipement. De plus, il existe d’autres avantages fiscaux tels que les charges d’intérêts sur les prêts pour l’équipement à long terme en cas d’opérations de location à effet de levier.
Le locataire, quant à lui, aura le droit de déduire les paiements de loyer en tant que dépense d’entreprise, mais il ne pourra pas prétendre à des avantages fiscaux sur la propriété de l’équipement. En règle générale, lorsqu’une société de crédit-bail baisse son loyer, elle peut toujours réaliser un profit en tenant compte des avantages fiscaux liés à l’équipement.
12. Gains résiduels
Lors de la fixation des loyers, l’objectif principal d’une société de crédit-bail serait d’avoir suffisamment de loyers à terme pour rembourser tout prêt d’équipement, retourner l’investissement en capital et réaliser un profit avec toute vente effectuée à la fin d’un bail. Cela est généralement possible dans les petites transactions. Si la transaction est de plusieurs dollars, ce serait plutôt impossible en raison de l’industrie hautement concurrentielle.